Calculadora de Monotributo

El Monotributo (Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes, Ley 24.977) reemplaza tres obligaciones separadas por una cuota mensual única, compuesta siempre por tres partes: un impuesto integrado (sustituye IVA + Ganancias, sube por categoría), un aporte fijo al SIPA (jubilación, igual para todas las categorías) y un aporte fijo a la obra social (también igual entre categorías, salvo que sumes familiares a tu cargo).

Ejemplo con números reales: un monotributista de servicios que factura $15.000.000 anuales cae en la categoría C (tope $17.100.000). Su cuota mensual es: impuesto integrado $10.000 + SIPA $41.000 + obra social $24.500 = $75.500 por mes ($906.000 al año). Si agrega un familiar a la obra social, la obra social sube a $49.000 y el total mensual pasa a $100.000.

Errores comunes:

· Mirar solo el tope de facturación de la categoría e ignorar los otros parámetros: AFIP también evalúa superficie afectada a la actividad, energía eléctrica consumida y alquileres devengados. Podés estar por debajo del tope de ingresos y aun así tener que recategorizarte por otro parámetro.

· Olvidar la recategorización obligatoria de enero y julio: AFIP mira los últimos 12 meses de facturación en cada ventana, y si no la hacés vos, la hace de oficio con posible multa.

· Confundir el tope de "servicios" con el de "bienes": son montos distintos (el de bienes es más alto en la mayoría de las categorías) porque la actividad de venta de bienes tiene menor margen relativo.

· No sumar el costo real del régimen: muchos solo miran el impuesto integrado y se olvidan de que el SIPA y la obra social son fijos y pesan proporcionalmente más en las categorías bajas — en la categoría A, por ejemplo, la obra social y el SIPA son varias veces más caros que el impuesto integrado.

· Pensar que superar el tope de la categoría K te deja automáticamente afuera del sistema: en ese caso corresponde pasar a Responsable Inscripto (IVA + Ganancias), con una carga administrativa e impositiva bastante mayor — conviene simular ese escenario antes de facturar de más para no encontrarte con la sorpresa a fin de año.