Monotributo 2025: Categorías, cuotas y cómo saber cuál te corresponde

¿Qué es el Monotributo?

El Monotributo (Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes) es un régimen impositivo unificado que reemplaza IVA + Ganancias + aportes previsionales en un único pago mensual. Es para trabajadores independientes, profesionales y pequeñas empresas.

Clave: La categoría depende exclusivamente de tu facturación anual (y en algunos casos del local, personal o energía eléctrica).

Categorías vigentes 2025

Hay 11 categorías (A a K). Los límites se actualizan en enero y julio de cada año por AFIP:

Categoría A: hasta $8.200.000/año en servicios ($12.300.000 en bienes)
Categoría B: hasta $12.200.000/año en servicios
Categoría C: hasta $17.100.000/año en servicios
Categoría D: hasta $21.500.000/año en servicios
Categoría E: hasta $25.700.000/año en servicios
Categorías F-K: hasta $82.100.000/año (solo servicios)

¿Cuánto se paga por mes?

La cuota mensual tiene tres componentes:

Impuesto integrado: varía por categoría (de $3.500 a $126.000)
SIPA (jubilación): ~$41.000 fijo para todas las categorías
Obra social: ~$24.500 fijo (podés elegir la OS)

¿Cuándo conviene la dependencia?

Si tu sueldo bruto supera cierto umbral, trabajar en relación de dependencia puede ser más conveniente que el Monotributo. Los aportes (17%) generan derechos jubilatorios y prestaciones más completas.

⚠️ Si superás los $82.100.000/año, debés pasarte al Régimen General (IVA + Ganancias). Consultá con un contador.

¿Cómo recategorizo?

Dos veces al año (enero y julio) AFIP revisa tu facturación de los últimos 12 meses. Si superaste el límite de tu categoría, debés recategorizar. Si no lo hacés, AFIP lo hace automáticamente con multas.